【フリーランス必見！】知らないと損する！賢い税金対策で手元にお金を残す方法
「フリーランスになったはいいけど、税金のことってよくわからない…」
「毎年の確定申告が憂鬱…もっと税金を安くできないかな？」
フリーランスとして独立したものの、会計や税金のことになると頭を抱えてしまう方は少なくありません。会社員時代は会社が全部やってくれていた確定申告も、フリーランスになると全て自分でやらなければなりません。
でも、ご安心ください！ フリーランスには、会社員にはない**「賢い税金対策」**がたくさんあります。これらの対策を知っているか知らないかで、手元に残るお金が大きく変わることも。
この記事では、フリーランスとして知っておくべき税金の基本から、今日から始められる具体的な節税対策まで、初心者の方にも分かりやすく徹底解説します！ 難しい言葉は避け、あなたの不安を解消し、安心して事業に集中できるヒントをお届けしますね。
なぜフリーランスは「税金対策」が重要なの？
会社員の場合、給与から税金が天引きされるため、自分で税金を意識する機会は少ないかもしれません。しかし、フリーランスはそうではありません。
- 自分で税金を計算し、納税する義務がある: 確定申告を通じて、所得税や消費税などを自分で計算し、納税する必要があります。
- 税金の負担が大きいと感じやすい: 全ての税金を自分で納めるため、その負担をより直接的に感じやすい傾向があります。
- 工夫次第で節税効果が大きい: 会社員に比べて、フリーランスは経費の範囲が広く、利用できる控除の種類も多いため、税金対策の幅が広いです。
つまり、フリーランスにとって税金対策は、単なる義務ではなく、事業の利益を最大化し、手元に残るお金を増やすための重要な戦略なのです。
フリーランスが納める主な税金の種類
まず、フリーランスとしてどのような税金を納める必要があるのか、確認しておきましょう。
- 所得税: 事業で得た所得（収入から経費を差し引いたもの）に対してかかる税金です。確定申告で計算し、納税します。
- 住民税: 住んでいる市区町村と都道府県に納める税金です。所得税の確定申告の内容に基づいて、後日通知が来て納税します。
- 個人事業税: 特定の業種（士業、コンサルティング業、デザイン業など）を営むフリーランスにかかる税金です。所得が290万円を超えると課税されます。
- 消費税: 課税売上（消費税の対象となる売上）が一定額を超えた場合に課税されます。原則として、課税売上が1,000万円を超えると、翌々年から課税事業者となります。
- 国民健康保険料・国民年金保険料: 会社員時代の健康保険・厚生年金とは異なり、国民健康保険・国民年金に加入します。これらも所得に応じて決まり、自分で納めます。
【今日からできる！】フリーランスの賢い税金対策10選
それでは、具体的な節税対策を見ていきましょう。
1. 青色申告を選択する（最大の節税効果！）
フリーランスの税金対策で最も重要かつ効果的なのが、青色申告を選択することです。白色申告に比べて手間はかかりますが、そのメリットは計り知れません。
- 青色申告特別控除（最大65万円）: 所得から最大65万円を差し引くことができます。これによって所得税・住民税が大幅に安くなります。
- 赤字の繰越（純損失の繰越控除）: もし事業が赤字になった場合、その赤字を翌年以降3年間繰り越して、将来の黒字と相殺できます。
- 青色事業専従者給与: 家族に給与を支払う場合、一定の要件を満たせば、その給与を全額経費にできます。
- 少額減価償却資産の特例: 30万円未満の資産（PC、カメラなど）を、年間合計300万円まで一括で経費にできます。
これらのメリットを享受するためには、事前に「所得税の青色申告承認申請書」を税務署に提出し、複式簿記での記帳が必要になります。でも、今は便利な会計ソフトがあるので、簿記の知識がなくても大丈夫ですよ。
2. 徹底的に「経費」を計上する
節税の基本は、事業で使ったお金を漏れなく「経費」として計上することです。経費が増えれば、その分所得が減り、税金が安くなります。
「これって経費になるの？」と迷ったら、**「事業を行う上で必要だったかどうか」**を基準に考えましょう。
【経費になる可能性のあるもの（一例）】
- 消耗品費: 文房具、プリンターインク、PC周辺機器など
- 通信費: 携帯電話料金、インターネット回線費用、サーバー代など（事業とプライベートで利用する場合は「家事按分」）
- 旅費交通費: 打ち合わせや取材のための交通費、出張費など
- 接待交際費: 取引先との飲食費、贈答品など
- 地代家賃: 事務所の家賃、自宅兼事務所の場合の家賃の一部（家事按分）
- 水道光熱費: 事務所や自宅兼事務所の場合の水道光熱費の一部（家事按分）
- 広告宣伝費: Webサイト制作費、SNS広告費、名刺代など
- 新聞図書費: 事業関連の書籍、雑誌、新聞購読料など
- 研修費: セミナー参加費、教材費、資格取得費用など
- 会議費: 打ち合わせの際のお茶代など
- 修繕費: 事業用の機材や設備の修理費用など
- 車両費: 事業で使用する車のガソリン代、維持費など（家事按分）
【重要！】家事按分を理解する
自宅兼事務所の場合や、プライベートでも使用するものを経費にする場合は、事業で使用した割合に応じて経費に計上する「家事按分（かじあんぶん）」を行います。例えば、家賃の3割を事業用とみなすなら、家賃の30%を経費にできます。合理的な根拠に基づいて割合を決めましょう。
3. 会計ソフトを導入する
日々の記帳や確定申告を効率化し、ミスをなくすためには、会計ソフトの導入が必須です。
- 自動連携機能: 銀行口座やクレジットカードと連携し、取引データを自動で取り込み、仕訳を提案してくれます。
- 確定申告書作成機能: 日々の記帳データから、自動で確定申告書を作成してくれます。
- 青色申告にも対応: 複式簿記での記帳も、会計ソフトを使えば簿記の知識がなくても簡単に行えます。
freee、マネーフォワードクラウド確定申告、弥生会計オンラインなどが有名です。無料お試し期間があるソフトも多いので、ぜひ試してみて、自分に合ったものを選びましょう。
4. 小規模企業共済に加入する
小規模企業共済は、フリーランスや個人事業主のための「退職金制度」のようなものです。毎月一定額を積み立てていくのですが、その掛け金がなんと全額所得控除の対象になります。
所得控除が増えれば、その分所得税や住民税が安くなるため、大きな節税効果が期待できます。将来のための貯蓄をしながら、今の税金を安くできる一石二鳥の制度です。
5. iDeCo（個人型確定拠出年金）を活用する
iDeCo（イデコ）も小規模企業共済と同様に、掛け金が全額所得控除の対象となる制度です。老後資金の準備をしながら、今の税金を安くすることができます。
運用益も非課税になるため、長期的に資産を増やす上で非常に有利です。ただし、原則60歳まで引き出せない点には注意が必要です。
6. ふるさと納税を活用する
ふるさと納税は、応援したい自治体に寄付をすることで、寄付金のうち2,000円を超える部分が所得税や住民税から控除される制度です。さらに、寄付のお礼として地域の特産品などを受け取れるため、実質2,000円の負担で返礼品を楽しむことができます。
所得税の還付や住民税の控除によって税金が安くなるため、ぜひ活用したい節税対策です。
7. 必要に応じて生命保険料控除などを利用する
生命保険や医療保険、個人年金保険などに加入している場合、支払った保険料に応じて「生命保険料控除」を受けられることがあります。これも所得控除の一つで、所得税・住民税を安くすることができます。
他にも、地震保険料控除、医療費控除、社会保険料控除など、利用できる控除がないか確認し、忘れずに確定申告で申請しましょう。
8. 消費税の免税事業者・課税事業者を確認する
フリーランスが消費税を納める必要があるのは、原則として2年前（基準期間）の課税売上が1,000万円を超えた場合です。1,000万円を超えない場合は「免税事業者」となり、消費税の納税義務はありません。
しかし、あえて課税事業者を選択することで、仕入れにかかった消費税を還付してもらえるケースもあります（課税売上よりも課税仕入れが大幅に多い場合など）。ご自身の売上状況や事業内容によって、どちらが有利か検討することも大切です。
9. 青色申告会や税理士を活用する
「やっぱり一人で税金対策を進めるのは不安…」と感じたら、専門家の力を借りることも検討しましょう。
- 青色申告会: 青色申告を行う個人事業主の支援団体です。記帳指導や税務相談に乗ってくれます。比較的安価で利用できます。
- 税理士: 記帳代行、確定申告書の作成、税務相談など、税金に関するあらゆることを依頼できます。費用はかかりますが、プロに任せることで安心感を得られ、節税の抜け漏れも防げます。事業規模が大きくなってきたら検討する価値は大いにあります。
10. 納税資金は計画的に確保する
節税対策をしっかり行っても、最終的に納税する税金は発生します。確定申告時期になって慌てないよう、日頃から納税資金を計画的に確保しておくことが重要です。
- 売上の〇%を納税資金としてプールする。
- 税金用の口座を別途設ける。
など、自分なりのルールを決めて、準備を進めましょう。
まとめ：フリーランスの税金対策は「知る」と「行動」がカギ！
フリーランスとしての税金対策は、多岐にわたりますが、決して難しいことばかりではありません。
- 青色申告へのチャレンジ（会計ソフトを味方に！）
- 経費の徹底的な計上（家事按分も活用）
- 所得控除の活用（小規模企業共済、iDeCo、ふるさと納税など）
これらのポイントを押さえて、日々の記帳を習慣化し、計画的に行動することで、あなたの手元に残るお金を増やし、事業をさらに発展させることができるはずです。
税金は「知らないと損をする」世界です。この記事を参考に、あなたに合った最適な税金対策を見つけて、フリーランスとしての道を自信を持って進んでいきましょう！ 応援しています！